Gewinne aus Freispielen und Online-Slots sind für Privatspieler in Deutschland einkommensteuerfrei. Glücksspielgewinne gehören zu keiner der Einkunftsarten des Einkommensteuergesetzes. Besteuert wird stattdessen der Einsatz: Legale Anbieter zahlen auf jeden Spin an virtuellen Automaten 5,3 % Einsatzsteuer.
Was ist die Einsatzsteuer?
Seit dem 1. Juli 2021 fällt auf Einsätze bei virtuellen Automatenspielen und Online-Poker eine Steuer von 5,3 % an, geregelt im Rennwett- und Lotteriegesetz. Steuerschuldner ist der Anbieter, nicht du. Einige Anbieter haben darauf mit niedrigeren RTP-Versionen ihrer Slots reagiert; indirekt trägst du die Steuer also über eine geringere Auszahlungsquote mit.
Wann können doch Steuern anfallen?
- Erträge aus Gewinnen: Legst du einen Gewinn an, sind Zinsen und andere Kapitalerträge daraus wie üblich steuerpflichtig.
- Berufsmäßiges Spielen: Wer Glücksspiel nachhaltig wie einen Beruf betreibt, kann nach der Rechtsprechung gewerbliche Einkünfte erzielen. Für Spieler an Slots spielt das praktisch keine Rolle, weil der Ausgang vom Zufall abhängt.
- Schenkung und Erbschaft: Gibst du einen großen Gewinn weiter, können Schenkungsfreibeträge relevant werden.
Muss ich Gewinne nachweisen?
Für die Steuer nicht. Bei größeren Beträgen kann deine Bank aber nach der Herkunft des Geldes fragen (Geldwäscheprävention). Bewahre deshalb Auszahlungsbestätigungen deines Anbieters auf. Bei legalen Anbietern ist der Nachweis einfach, weil Zahlungen nur von und auf Konten in deinem Namen erfolgen.
Allgemeine Information, keine Steuerberatung. In Einzelfällen hilft eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater.
Häufige Fragen
Gilt die Steuerfreiheit auch bei Anbietern ohne deutsche Erlaubnis?
Die Einkommensteuer knüpft nicht an die Lizenz an. Die Teilnahme an unerlaubtem Glücksspiel ist jedoch strafbar, und Gewinne dort sind rechtlich schwer durchsetzbar (mehr dazu).
Zieht der Anbieter Steuern von meinem Gewinn ab?
Nein. Die Einsatzsteuer wird nicht von Gewinnen abgezogen, sondern vom Anbieter auf die Einsätze abgeführt.